Arahan Jadual IRS C Langkah Langkah demi Langkah (Termasuk C-EZ)

Jadual C, juga dikenali sebagai "Borang 1040, Keuntungan dan Kerugian," adalah borang cukai akhir tahun yang digunakan untuk melaporkan pendapatan atau kehilangan dari satu-satunya syarikat milik tunggal atau ahli tunggal. Anda mesti memfailkan jadual C jika tujuan utama perniagaan anda adalah untuk menjana pendapatan / keuntungan dan jika anda sentiasa terlibat dalam aktiviti perniagaan anda.

Jadual C adalah pada atau sebelum 15 April untuk pendapatan / kerugian pada tahun sebelumnya. Muat turun Borang IRS Schedule C ini dan ikuti langkah-langkah berikut untuk melengkapkan Jadual C. Jika anda layak sebagai perniagaan tunggal dan mempunyai kurang daripada $ 5,000 dalam perbelanjaan perniagaan, anda layak untuk memfailkan Jadual C -EZ sebaliknya.

Perisian cukai seperti TurboTax akan secara automatik memilih Jadual C atau C-EZ untuk anda. Mereka akan menanya soalan untuk mengetahui di mana pendapatan perlu ditambah dan mereka akan menyediakan jadual sebagai sebahagian daripada pulangan anda. Anda boleh memulakan TurboTax secara percuma dan hanya membayar apabila anda membuat fail.

Berikut ialah 7 langkah yang diperlukan untuk melengkapkan Jadual C anda:

Oleh kerana borang cukai C anda digunakan untuk melaporkan pendapatan dan / atau kerugian, perkara pertama yang anda ingin lakukan apabila melengkapkan Jadual C adalah untuk mendapatkan laporan Keuntungan dan Kerugian anda untuk tahun sebelumnya. Anda juga ingin mempunyai maklumat perniagaan umum anda siap, seperti EIN jika anda mempunyai satu.

Walau bagaimanapun, jika anda mempunyai kurang daripada $ 5,000 dalam perbelanjaan perniagaan, anda mungkin memenuhi syarat untuk melengkapkan Jadual C-EZ, yang memerlukan kurang maklumat daripada bentuk yang kami masuk ke bawah. Selain itu, jika anda menggunakan program perisian perakaunan seperti QuickBooks Online, anda hanya dapat menjalankan laporan Keuntungan dan Rugi untuk tahun pajak dan menggunakannya untuk menyelesaikan setiap bahagian dalam Jadual C.

Sekiranya anda tidak menggunakan perisian perakaunan, kami cadangkan QuickBooks. QuickBooks akan memastikan buku anda tetap teratur dan menjimatkan masa anda ketika musim cukai bergolek kerana anda dapat mencetak keuntungan dan kerugian anda untuk menyediakan Jadual C. Klik Disini untuk mendapatkan 50% dari QuickBooks Online.

Lawati QuickBooks

Bahagian pertama Jadual C di bahagian atas borang memerlukan maklumat asas seperti nama perniagaan dan alamat perniagaan. Di bawah ini, anda akan menemui penjelasan singkat tentang bagaimana untuk menyelesaikan setiap medan di bahagian ini.

Talian A: Perniagaan utama atau profesion, termasuk produk atau perkhidmatan - Tunjukkan jenis perniagaan yang anda miliki dan sama ada anda menjual produk atau perkhidmatan atau tidak.

Line B: Kod aktiviti perniagaan atau profesional utama - Pilih kod yang paling menggambarkan perniagaan anda dari senarai kod aktiviti profesional yang disediakan oleh IRS. Masukkan kod itu dalam medan ini.

Barisan C: Nama Perniagaan - Masukkan nama perniagaan anda dalam bidang ini. Sekiranya anda tidak mempunyai nama perniagaan, tinggalkan kosong ini. Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai cara memilih nama perniagaan, lihat Cara Mengganti Perniagaan - Panduan Terbaik.

Talian D: Nombor Majikan ID (EIN) - Masukkan nombor ID majikan (EIN) 9 digit anda. Sekiranya anda tidak mempunyai satu, maka masukkan nombor keselamatan sosial anda di lapangan secara langsung di atas baris B. Umumnya, jika anda mempunyai pekerja atau mengendalikan perniagaan anda sebagai sebuah syarikat atau perkongsian, maka anda memerlukan nombor EIN. Pastikan anda membaca artikel kami Cara Memohon EIN.

Talian E: Alamat perniagaan - Masukkan alamat fizikal perniagaan anda. Jangan masukkan P.O. Peti di sini. Jika anda menjalankan perniagaan keluar dari pejabat rumah anda, biarlah kosongkan bidang ini selagi itulah alamat yang akan muncul di Borang 1040 anda. Lihat jika anda layak untuk potongan cukai pejabat rumah.

Talian F: Kaedah perakaunan - Pilih kaedah perakaunan yang anda gunakan untuk menjejaki pendapatan dan perbelanjaan (tunai atau akruan). Kaedah tunai membolehkan anda mengenali pendapatan dan perbelanjaan apabila anda menerima pembayaran (pendapatan) atau melakukan pembayaran (perbelanjaan). Kaedah akruan memerlukan anda merekodkan pendapatan dan perbelanjaan sebaik sahaja perkhidmatan telah disediakan.

Line G: Penyertaan bahan dalam perniagaan - Penyertaan bahan bermakna bahawa anda secara aktif mengambil bahagian dalam operasi perniagaan dan bahawa anda bukan hanya seorang pelabur yang menghadiri pertemuan lembaga pada kesempatan. Terdapat 7 ujian yang telah dikenalpasti oleh IRS dan anda mesti memenuhi satu atau lebih daripada 7 ujian untuk memenuhi keperluan "penyertaan bahan". Rujuk arahan Jadual IRS untuk melihat jika anda memenuhi keperluan.

Talian H: Jika anda memulakan perniagaan anda pada tahun cukai semasa, semak kotak ini. Jika tidak, biarkan kosong.

Talian I - Jika anda membayar kontraktor $ 600 atau lebih semasa tahun cukai maka anda perlu memilih "Ya" di baris ini. Dengan memilih Ya, anda dikehendaki menghantar Borang 1099 kepada setiap kontraktor yang anda bayar $ 600 atau lebih kepada semasa tahun cukai. Borang 1099 adalah serupa dengan bentuk W2 kepada pekerja. Untuk mengetahui lebih lanjut, lihat panduan pelaporan 1099 kami.

Talian J - Jika anda memilih "Ya" pada Talian I maka anda juga harus memilih "Ya" pada Talian J.

Di bawah ini anda akan menemui penerangan ringkas mengenai maklumat yang anda perlu laporkan dalam bahagian Pendapatan Kasar di Jadual C dan di mana anda boleh mendapatkan maklumat ini mengenai penyata Untung dan Rugi anda.

Baris 1: Pendapatan kasar atau jualan - Ini adalah jumlah semua produk dan perkhidmatan yang dijual kepada pelanggan anda sebelum mengambil kira apa-apa pulangan produk atau kos berkaitan yang lain untuk menjana jualan tersebut. Penerimaan kasar akan muncul sebagai item pertama pada penyata Untung Rugi anda. Dalam contoh ini, penerimaan kasar adalah $820,705.

Baris 2: Pulangan dan elaun - Ini adalah jumlah bayaran balik yang anda berikan kepada pelanggan untuk produk yang dikembalikan atau rosak. Sekiranya anda mengurangkan harga jualan mana-mana produk, ia dianggap sebagai elaun jualan dan juga harus dilaporkan pada baris ini. Secara umum, pulangan dan elaun akan muncul terus di bawah angka resit Kasar pada penyata Untung Rugi anda. Dalam contoh ini, tidak ada pulangan atau elaun untuk melaporkan.

Baris 3: Kurangkan Line 2 (Pulangan dan elaun) dari Baris 1 (Resit atau jualan kasar) dan masukkan perbezaan pada baris ini.

Baris 4: Kos barangan yang dijual - Ini adalah kos untuk menghasilkan semua produk yang anda jual. Dalam contoh ini, kos barangan yang dijual ialah $476,298.

Baris 5: Keuntungan Kasar - Ini adalah keuntungan sebelum perbelanjaan operasi. Dalam contoh ini, keuntungan kasar ialah $344,407.

Penyata Untung dan Rugi - Pendapatan Kasar

Berikut adalah contoh penyata Keuntungan dan Kerugian untuk sebuah syarikat rekaan. Angka-angka dalam tangkapan skrin menunjukkan baris apa di Jadual C anda, anda akan meletakkan angka itu.

Di bawah ini anda akan menemui penerangan ringkas tentang maklumat yang anda perlu laporkan di bahagian Perbelanjaan 1040 Jadual C dan beberapa petua tentang cara melakukannya.

Baris 8: Pengiklanan - Sertakan wang yang dibelanjakan untuk mengiklankan perniagaan anda seperti risalah, kad perniagaan, atau iklan yang dibeli di Facebook.

Baris 9: Perbelanjaan kereta dan trak - Anda mempunyai pilihan untuk menolak perbelanjaan sebenar menggunakan kenderaan anda untuk perniagaan atau mengambil potongan jarak tempuh standard. Lihat panduan kami untuk melihat kaedah mana yang akan memberikan anda potongan terbesar.

Talian 10: Komisen dan Bayaran - Termasuk apa-apa bayaran komisen atau bayaran rujukan yang dibuat kepada wakil jualan atau orang lain.

Baris 11: Buruh Kontrak - Bayaran yang dibuat kepada kontraktor bebas untuk perkhidmatan yang diberikan kepada perniagaan anda adalah di sini. Jangan masukkan sebarang upah yang dibayar kepada pekerja di talian ini.

Baris 12: Penurunan - Pengurangan adalah sama dengan perbelanjaan susut nilai tetapi ia adalah untuk pengurangan pengurangan sumber asli. Ini biasanya digunakan oleh perniagaan perlombongan, kayu dan petroleum.

Talian 13: Susut nilai dan Seksyen 179 - Termasuk potongan tahunan yang dibenarkan untuk mendapatkan semula kos peralatan perniagaan atau harta pelaburan yang digunakan dalam perniagaan anda yang mempunyai hayat berguna di luar tahun cukai. Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai cara mengira potongan ini, lihat panduan kami di potongan Seksyen 179.

Talian 14: Program manfaat pekerja - Sumbangkan sumbangan yang anda buat kepada program manfaat pekerja seperti pelan insurans kesihatan dan insurans hayat.

Baris 15: Insurans (selain kesihatan yang dimiliki pada Baris 14) - Premium potongan yang dibayar untuk insurans perniagaan seperti insurans liabiliti.

Baris 16a: Kepentingan Gadai Janji - Menolak apa-apa kepentingan yang anda bayar kepada bank atau institusi kewangan untuk gadai janji yang anda ada di bangunan yang anda gunakan semata-mata untuk perniagaan anda, seperti gudang. Anda harus menerima Borang 1098 untuk kepentingan penuh yang anda bayar.

Baris 16b: Faedah (lain-lain) - Kurangkan bayaran faedah yang anda buat tetapi tidak menerima Borang 1098 untuk.

Talian 17: Perkhidmatan undang-undang dan profesional - Kurangkan apa-apa yuran yang dibayar kepada akauntan seperti yuran bayaran cukai atau apa-apa yuran yang dibayar kepada peguam yang mewakili perniagaan anda.

Baris 18: Perbelanjaan pejabat - Potong bekalan pejabat dan perbelanjaan pos.

Baris 19: Pelan pencen dan perkongsian keuntungan - Kurangkan apa-apa sumbangan yang anda buat untuk faedah pekerja anda kepada pelan atau rancangan perkongsian keuntungan.

Line 20a: Kenderaan sewa atau pajakan - Bayaran pengecualian yang dibuat untuk sewa atau pajakan kenderaan, jentera atau peralatan untuk perniagaan. Jika anda memajak kenderaan selama lebih dari 30 hari, rujuk kepada Penerbitan IRS untuk arahan tambahan.

Baris 20b: Menyewa atau memajak hartanah perniagaan lain - Masukkan jumlah yang anda bayar untuk menyewa atau menyewa harta seperti ruang pejabat.

Talian 21: Pembaikan dan penyelenggaraan - Kurangkan pembaikan dan penyelenggaraan kecil yang tidak menambah nilai harta benda. Contohnya, membayar tukang paip untuk membaiki tandas atau untuk tidak memasuki tenggelam akan masuk ke sini.

Talian 22: Bekalan - Kurangkan kos bahan dan bekalan yang digunakan dalam perniagaan anda. Beberapa contoh adalah buku atau peralatan kecil dan peralatan.

Baris 23: Cukai dan lesen - Anda boleh memotong cukai jualan dan lesen negeri dan tempatan. Jika anda mengutip cukai dari pembeli, anda juga mesti memasukkan jumlah yang dikumpulkan dalam resit kasar (baris 1). Anda juga dapat memotong cukai hartanah dan harta benda peribadi atas aset, lesen dan yuran perniagaan untuk perniagaan atau perniagaan anda (iaitu lesen perniagaan), dan jaminan sosial dan cukai Medicare yang dibayar bagi pihak pekerja anda.

Talian 24a: Perjalanan, makan dan hiburan - Belanja perbelanjaan untuk penginapan, pengangkutan dan makanan semasa perjalanan dari rumah ke perniagaan. Ketahui lebih lanjut di sini mengenai pengurangan perbelanjaan perjalanan.

Baris 24b: Makanan dan hiburan yang boleh ditolak - Anda boleh memotong sehingga 50% dari makanan dan perbelanjaan hiburan yang layak. Ketahui lebih lanjut di sini untuk mengurangkan perbelanjaan hiburan.

Talian 25: Utiliti - Anda boleh memotong perbelanjaan telefon, air, elektrik dan apa-apa perbelanjaan utiliti lain yang anda bayar untuk perniagaan anda.

Baris 26: Upah - Masukkan jumlah gaji dan upah yang dibayar kepada pekerja untuk tahun cukai. Jangan masukkan jumlah yang dibayar kepada diri sendiri.

Talian 27a: Perbelanjaan lain - Senaraikan perbelanjaan perniagaan yang anda tidak laporkan pada baris 8-30. Beberapa contoh perbelanjaan yang termasuk di sini ialah caj perkhidmatan bank, bekalan / peralatan komputer, yuran dan langganan untuk majalah perdagangan, dan yuran pendaftaran latihan dan persidangan.

Baris 28: Jumlah perbelanjaan - Tambah garisan 8 hingga 27a

Baris 29: Keuntungan atau kerugian tentatif - Tolak garis 28 dari Baris 7 (Pendapatan kasar)

Baris 30: Perbelanjaan untuk kegunaan perniagaan rumah - Anda mungkin layak untuk menolak perbelanjaan untuk kegunaan perniagaan rumah anda. Ini dipanggil potongan pejabat rumah, dan anda boleh mengetahui lebih lanjut mengenainya di sini.

Talian 31: Keuntungan atau kerugian bersih - Kurangkan Line 30 dari Talian 29.

Baris 32: Jika Line 31 adalah bersih (kerugian), anda perlu menyemak salah satu kotak berikut:

  • 32a: Semua pelaburan berisiko - Pilih pilihan ini jika anda mempunyai kerugian perniagaan dan semua jumlah yang anda telah dilaburkan berisiko, bermakna tiada perlindungan terhadap kerugian seperti insurans.
  • 32b: Sesetengah pelaburan tidak berisiko - Pilih pilihan ini jika anda mempunyai kerugian perniagaan tetapi tidak semua pelaburan anda berisiko kerana anda mempunyai beberapa jenis keselamatan atau perlindungan terhadap kerugian tersebut. Secara amnya, peraturan yang berisiko akan mengehadkan jumlah kerugian sehingga jumlah keseluruhan yang anda harus hilang "berisiko." Rujuk kepada peraturan risiko yang disenaraikan dalam panduan ini untuk butiran tambahan.

Contoh Penyata Untung Rugi - Perbelanjaan

Berikut adalah contoh bahagian Perbelanjaan penyata Untung dan Rugi untuk sebuah syarikat rekaan. Jika anda menggunakan perisian perakaunan seperti QuickBooks, anda akan menyediakan satu carta akaun yang akan merangkumi semua akaun pendapatan dan perbelanjaan anda. Akaun-akaun ini muncul pada penyata kewangan anda seperti yang ditunjukkan di bawah.

Dalam tangkapan skrin, kami telah merujuk silang nombor baris di Jadual C di mana perbelanjaan itu perlu dilaporkan:

Secara umum, jika anda menghasilkan, membeli atau menjual produk yang menjana pendapatan, maka anda perlu melengkapkan Bahagian III Jadual C. Di bawah ini anda akan dapati penerangan ringkas mengenai maklumat yang anda perlu laporkan di bahagian Kos Jualan Barang C dan beberapa tip bagaimana untuk melakukannya.

Talian 33: Kaedah persediaan - Pilih kaedah penilaian inventori yang anda gunakan. Anda boleh menghargai inventori menggunakan kaedah yang diluluskan oleh IRS. Walau bagaimanapun, jika anda menggunakan kaedah perakaunan tunai, maka anda dikehendaki menggunakan kaedah kos untuk menilai inventori. Rujuk kepada IRS Pub 538 untuk maklumat lanjut mengenai kaedah penilaian inventori.

Baris 34: Tunjukkan sama ada anda perlu mengubah cara anda menghargai inventori sejak tahun lepas. Jika ya, anda perlu menunjukkan ya di sini dan lampirkan penjelasan.

Baris 35: Tunjukkan inventori di tangan pada awal tahun cukai. Ini sepadan dengan inventori akhir anda dari tahun lepas. Jika tidak, anda perlu memberi penjelasan mengenai mengapa ia tidak.

Baris 36: Masukkan jumlah inventori yang dibeli kurang daripada apa-apa produk yang digunakan untuk tujuan peribadi.

Baris 37: Tunjukkan sebarang kos buruh secara langsung berkaitan dengan menghasilkan produk yang dijual.

Talian 38: Bahan dan bekalan - Termasuk jumlah bahan dan bekalan yang digunakan untuk menghasilkan produk yang dijual.

Baris 39: Kos lain - termasuk sebarang kos lain yang berkaitan dengan anda untuk menghasilkan produk yang dijual.

Baris 40: Tambahkan garisan 35 hingga 39.

Baris 41: Inventori pada akhir tahun - masukkan nilai inventori di tangan pada akhir tahun.

Baris 42: Kurangkan Talian 41 (Inventori pada penghujung tahun) dari Talian 40 untuk mendapatkan jumlah kos barangan yang dijual untuk tahun cukai semasa.

Sekiranya anda menggunakan kenderaan anda untuk perniagaan dan ingin menuntut perbelanjaan kereta atau trak pada Baris 9 tetapi anda tidak menuntut susut nilai maka lengkapkan bahagian ini dalam bentuk. Walau bagaimanapun, jika anda juga menuntut potongan untuk susut nilai kenderaan anda, maka biarkan bahagian ini kosong dan lengkap Borang 4562.

Adalah sangat penting untuk anda menyimpan rekod bertulis tentang miles yang anda memandu untuk tujuan perniagaan. Maklumat yang perlu anda sertakan adalah seperti berikut:

  • Tarikh & tujuan perjalanan
  • Nama pelanggan atau pembekal, jika berkenaan
  • Jumlah perjalanan didorong sepanjang perjalanan - Anda boleh menggunakan aplikasi yang melayari jarak tempuh

Terdapat beberapa aplikasi hebat di pasaran yang secara automatik akan menjejaki jarak batu untuk anda. Lihat panduan aplikasi perbatuan terbaik kami untuk melihat pilihan utama kami.

Terdahulu, dalam bahagian Perbelanjaan Bahagian II, kami membahas baris 27 - Perbelanjaan Lain. Dalam bahagian borang ini, kami perlu memberikan pecahan apa yang termasuk perbelanjaan lain. Peraturan yang baik di sini adalah untuk mengelakkan penggunaan perbelanjaan "Pelbagai" sebagai perihalan. Anda harus jelas mengenal pasti semua perbelanjaan yang anda menuntut potongan. Sekiranya anda mempunyai akaun perbelanjaan pelbagai yang ditubuhkan dalam carta akaun anda, pertimbangkan untuk menyingkirkannya.

Seperti yang dibincangkan dalam bahagian sebelumnya, carta akaun adalah senarai akaun yang digunakan untuk mengkategorikan urus niaga harian ke hari. Akaun yang disenaraikan di bawah (Caj Perkhidmatan Bank, Bekalan Komputer / Peralatan, Dues dan Langganan dan Latihan & Konferensi) adalah semua contoh akaun yang akan anda tentukan di carta akaun anda.

Pakar Insight:

Jangan masukkan jumlah dolar yang besar sebagai "Perbelanjaan Lain" pada Jadual C. Ia boleh membuat perjalanan audit cukai oleh IRS. Cuti jumlah itu ke dalam kategori yang lebih jelas. 'Pendapatan lain' juga harus jelas pada Jadual C supaya tidak ada soalan mengenai sumber pendapatan, jika tidak, anda akan meningkatkan kemungkinan audit. Profesor Dewey Martin, CPA, CMA, Diraja Sekolah Perakaunan, Universiti Husson

Penyata Untung & Rugi - Perbelanjaan Lain

Berikut adalah contoh bahagian Perbelanjaan pernyataan keuntungan & kerugian syarikat rekaan. Perbelanjaan yang diketengahkan dianggap Perbelanjaan Lain. Anda akan menyusunnya dan perhatikan jumlah dalam baris 27 dari Jadual C.

Jadual C Tarikh Tuntutan

Jadual C - Keuntungan dan Kerugian daripada perniagaan difailkan bersama dengan pulangan cukai pendapatan peribadi anda, Pulangan Cukai IRS 1040. Oleh itu, ia akan jatuh tempo pada 15 April setiap tahun seperti pulangan cukai sebanyak 1040 anda. Jika 15 April tidak jatuh pada hari perniagaan biasa, ia akan berlaku pada hari perniagaan berikut.

TahunTarikh Gagal
201717 April 2017
2018April 16, 2018
201915 April 2019

Terdapat dua kunci utama untuk berjaya apabila memfailkan cukai anda. Yang pertama ialah menggunakan perisian perisian perakaunan seperti QuickBooks untuk menguruskan buku anda. Dengan menggunakan QuickBooks Online, yang merupakan program perisian perakaunan kami yang disyorkan, anda boleh mencetak pernyataan Keuntungan dan Kerugian anda dan menggunakannya untuk menyelesaikan Jadual C anda.

Perkara kedua yang anda perlukan ialah memahami apa maklumat yang dicari IRS. Sekiranya anda tidak mahu mengganggu dengan mengisi jadual C secara manual, anda boleh membeli TurboTax, perisian cukai yang disyorkan dan ia akan mewujudkan satu untuk anda.

Lawati TurboTax

Tonton video itu: Ambassadors, Attorneys, Accountants, Democratic and Republican Party Officials 1950s Interviews (Februari 2020).

Loading...