HRA vs HSA: Perbezaan, Bagaimana Mereka Bekerja & Yang Terbaik untuk Anda

Akaun penggantian kesihatan (HRA) dan akaun simpanan kesihatan (HSA) digunakan untuk membayar balik pekerja untuk perbelanjaan penjagaan kesihatan menggunakan dolar preteks. Perbezaan utama di antara mereka adalah bahawa HRA dibiayai oleh majikan manakala HSA boleh dibiayai oleh sama ada majikan atau pekerja jika pekerja tersebut didaftarkan dalam pelan kesihatan tinggi yang boleh ditolak (HDHP).

Untuk membantu membandingkan kedua-dua belah pihak, HRA vs HSA, kami menyediakan meja dengan jawapan kepada soalan umum yang mungkin anda atau pekerja anda tentang perbezaan antara HSA dan HRA.

Adakah anda mencari akaun penggantian kesihatan, akaun simpanan kesihatan dan peraturan mereka mengelirukan? Pertimbangkan bekerjasama dengan pembekal HR / manfaat seperti Gusto yang boleh membantu anda memilih program manfaat pekerja terbaik untuk pasukan anda.

Jadual Perbandingan HRA vs HSA

HRAHSA
Apa iniAkaun yang diuruskan oleh majikan bahawa pekerja mengemukakan perbelanjaan untuk pembayaran balikAkaun simpanan pekerja yang menyediakan kad debit untuk pembayaran perkhidmatan penjagaan kesihatan
Dibiayai olehMajikanMajikan dan / atau pekerja
Dimiliki olehMajikanPekerja
Perbelanjaan Perubatan yang LayakPremium insurans kesihatan (jika tidak ditawarkan oleh majikan) dan / atau perbelanjaan penjagaan kesihatan, termasuk potongan, pembayaran bersama atau perbelanjaan berkaitan kesihatan lainPotongan, dedikasi bersama dan perbelanjaan perubatan yang tidak dilindungi oleh HDHP (tidak boleh digunakan untuk premium insurans kesihatan)
Perbelanjaan Pergigian Layak✔︎✔︎
Perbelanjaan Wawasan Layak✔︎✔︎
Tanggungan Layak✔︎✔︎
Layak untuk Perbelanjaan Bukan PerubatanTidakYa, tetapi tertakluk kepada cukai (ditambah penalti 20% melainkan melebihi umur 65 tahun)
Had Sumbangan Tahunan untuk 2018
  • $ 5,050 setiap individu
  • $ 10,250 setiap keluarga
  • $ 3,450 setiap individu
  • $ 6,850 setiap keluarga
  • Adakah Sumbangan CukaiTidak - dana disediakan kepada pekerja atas dasar sebelum cukai dan dikenakan cukai 100% yang dikurangkan oleh majikanTidak - selagi dana digunakan untuk perbelanjaan yang layak dan kerana sumbangan pekerja juga sebelum cukai, cukai gaji majikan akan lebih rendah
    Penentuan Perbelanjaan LayakMajikanPenyedia HSA
    Perubahan Sumbangan Pertengahan Tahun✔︎
    Adakah Peralihan Dana✔︎✔︎
    Pemilik Perniagaan Layak✔︎
    Pemilikan Semasa Penamatan PekerjaanMajikanPekerja

    HRA menyediakan cara bagi majikan untuk membantu pekerja membayar perbelanjaan perubatan mereka dengan bayaran balik. Majikan memilih jumlah tahunan untuk menyumbang dan juga mengenal pasti jenis perbelanjaan perubatan yang pekerja boleh menggunakan dana untuk.

    Melaksanakan HRA

    Menyediakan HRA menghendaki anda bekerja dengan pembekal HRA, seperti PeopleKeep, Zenefits atau Gusto. Tanggungjawab anda sebagai majikan ialah menentukan berapa banyak yang akan menyumbang kepada HRA yang dibiayai oleh majikan dan cara untuk mentadbirkannya.

    Ia adalah demi kepentingan terbaik anda untuk memberi latihan kepada pekerja mengenai cara melengkapkan borang permintaan penggantian kesihatan. Untuk maklumat lengkap mengenai membuat HRA untuk perniagaan anda, baca artikel HRA kami.

    Peraturan HRA

    HRA adalah majikan yang dibiayai oleh majikan dan majikan. Seperti akaun perbelanjaan yang fleksibel (FSA), pekerja tidak boleh mengambil apa-apa baki dana dengan mereka jika mereka berhenti atau pekerjaan mereka ditamatkan. Sehingga 2018, sumbangan tahunan maksimum yang boleh dilakukan oleh perniagaan kecil (di bawah 50 pekerja) ke arah HRA pekerja ialah:

    • $ 5,050 setiap individu
    • $ 10,250 setiap keluarga

    Pekerja tidak boleh menyumbang kepada HRA. Di samping itu, caruman majikan anda dibuat secara pretasi supaya pekerja tidak perlu membayar cukai atas pembayaran balik kesihatan yang mereka terima - termasuk cukai persekutuan, negeri, tempatan dan Keselamatan Sosial.

    Anda sebagai majikan mempunyai pilihan untuk membolehkan pekerja melancarkan dana yang tidak digunakan dari setahun ke setahun. Oleh kerana majikan memiliki akaun itu, sebarang dana yang tidak digunakan akan dilupuskan kembali kepada majikan apabila pekerja berhenti atau dipecat.

    HRA Majikan Kecil Berkelayakan (QSEHRA)

    Majikan kecil mempunyai latitud lebih sedikit daripada yang lebih besar ketika menyediakan HRA. Mana-mana perniagaan boleh menawarkan HRA tetapi perniagaan kecil dengan kurang daripada 50 pekerja boleh menawarkan apa yang disebut sebagai majikan kecil yang berkelayakan HSA, atau QSEHRA. Ini bermakna bahawa jika anda memenuhi dua kriteria - anda adalah perniagaan kecil dan tiada insurans kesihatan yang ditawarkan - anda boleh membenarkan pekerja anda menggunakan HRA mereka untuk membayar premium insurans.

    Perniagaan dengan lebih daripada 50 pekerja dikehendaki menyediakan insurans kesihatan. Oleh itu, HRA tidak boleh digunakan untuk menyumbang kepada premium insurans kesihatan pekerja, tetapi ia boleh digunakan untuk semua perbelanjaan berkaitan kesihatan yang diluluskan oleh majikan.

    Sebagai contoh, jika perniagaan anda mempunyai kurang daripada 50 pekerja, dan anda tidak menawarkan insurans kesihatan yang lengkap dengan Akta Penjagaan Terjangkau (ACA), maka anda boleh membiarkan pekerja anda menggunakan akaun QSEHRA mereka untuk membayar premium insurans kesihatan mereka sendiri.

    HSA adalah akaun tabungan milik pekerja yang pretesan yang hanya boleh diperoleh bersempena dengan HDHP. Sebagai akaun simpanan, HSA milik pekerja, yang boleh memilih untuk menggulungnya ke HSA yang lain atau menukarnya ke IRA. Gabungan HDHP dengan HSA merupakan pelan kesihatan yang biasa ditawarkan.

    HSA + HDHP

    Pada tahun 2018, HDHP adalah pelan kesihatan dengan deductible sekurang-kurangnya $ 1,350 untuk individu atau $ 2,750 untuk keluarga. Tidak kira jenis pelan kesihatan (seperti PPO atau POS) - semua yang penting adalah bahawa ia mempunyai potongan yang tinggi.

    HSA membantu mengimbangi dedahan tinggi tersebut dengan memberi pekerja simpanan akaun mereka yang dapat menyumbangkan dolar pretasi kepada dan digunakan dalam kombinasi dengan HDHP untuk membayar potongan potongan dan pembayaran bersama mereka. Walau bagaimanapun, penting untuk diperhatikan bahawa dana HSA tidak boleh digunakan untuk membantu membayar premium penjagaan kesihatan.

    Melaksanakan HSA

    HSA adalah lebih mudah untuk mentadbir daripada HRA kerana tiada borang pembayaran balik diperlukan. Sebaik sahaja anda menubuhkan HSA dengan bank seperti Optum atau pembekal manfaat seperti PeopleKeep, mereka akan mengeluarkan pekerja yang menyertai kad debit. Pekerja menggunakan kad debit untuk perbelanjaan dan apa-apa yang tidak mereka gunakan tetap dalam akaun simpanan HSA mereka, walaupun mereka meninggalkan pekerjaan anda.

    Sudah tentu, cara lain untuk menubuhkan sebuah HSA adalah untuk bercakap dengan pembekal gaji atau syarikat penyumberan luar HR untuk melihat jika mereka menawarkan insurans manfaat seperti HDHP. Sekiranya mereka melakukannya, mereka biasanya akan memasukkan pilihan HSA dengan rancangan itu. Baca artikel HSA kami untuk maklumat lanjut.

    Peraturan HSA

    Seperti HRA, HSA adalah pilihan pra-cukai yang membolehkan pekerja membayar perbelanjaan perubatan. Walau bagaimanapun, tidak seperti HRA, HSA adalah akaun simpanan yang dimiliki oleh pekerja. Sama ada majikan atau pekerja boleh menyumbang kepada HSA secara pretasi selagi mereka (secara individu atau gabungan) tidak melebihi had sumbangan maksimum. Sehingga 2018, had maksimum sumbangan adalah:

    • $ 3,450 setiap individu
    • $ 6,850 * setiap keluarga

    Satu lagi perbezaan antara HSA dan HRA ialah HSA boleh digunakan sebagai akaun pelaburan jangka panjang. Pekerja boleh mengarahkan pelaburan dalam HSA mereka seperti 401 (k). Di samping itu, pekerja boleh menggunakan simpanan untuk perbelanjaan bukan perubatan lain tetapi mereka perlu membayar cukai ke atas dana tersebut. Selain itu, jika pemegang akaun HSA berusia 65 tahun atau lebih muda, sebarang dana yang digunakan untuk membayar pembelian penjagaan kesihatan yang tidak layak akan dikenakan penalti sebanyak 20 peratus.

    * Pada 18 Mac, 2018, had sumbangan keluarga HSS HSA diturunkan sebanyak $ 50 dari $ 6,900 hingga $ 6,850. Tiada perubahan dibuat kepada had sumbangan individu pada masa itu.

    Akaun HRA dan HSA adalah pilihan penting untuk perniagaan kecil yang ingin menarik dan mengekalkan bakat tertinggi. Kos insurans kesihatan adalah tinggi, dan walaupun anda tidak mampu untuk menyediakan insurans kesihatan yang sesuai dengan ACA, anda boleh memberikan reimbursement atau pilihan simpanan untuk mengimbangi perbelanjaan kesihatan untuk kakitangan dan keluarga mereka.

    Walaupun HRA mungkin kelihatan seperti pilihan yang lebih murah hati kerana anda, majikan menyediakan 100 peratus pembiayaan, HSA adalah akaun yang boleh diambil oleh pekerja jika mereka mempunyai HDHP yang dibeli melalui anda, organisasi majikan profesional anda atau mereka sendiri.

    Apabila ia turun ke HSA vs HRA, kedua-duanya mempunyai tempat dalam penawaran faedah anda. Jika anda seorang majikan kecil yang tidak boleh menawarkan insurans kesihatan, HRA adalah pilihan hebat. Walau bagaimanapun, jika anda mampu menawarkan insurans kesihatan dan pekerja anda memilih pilihan HDHP, anda masih dapat membantu mereka dengan menawarkan HSA preteks, sama ada anda menyumbang dana kepadanya atau tidak.

    Sebagai pembekal gaji dengan faedah yang ditawarkan di 19 negeri, Gusto dapat membantu anda memilih program manfaat pekerja terbaik untuk pasukan anda.

    Cuba Gusto

    Tonton video itu: What's an HSA? HRA? FSA? (Februari 2020).

    Loading...